Una circolare del Dipartimento del Tesoro chiarisce che sono sempre applicabili gli obblighi antiriciclaggio. Rimangono dubbi sull’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette. Non si fa attendere la circolare del Dipartimento del Tesoro che richiama sull’attenti tutti i professionisti: la procedura della voluntary disclosure non incide sugli adempimenti antiriciclaggio che pertanto devono essere sempre applicati. I…
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Voluntary disclosure e obblighi antiriciclaggio
Le nuove norme in tema di voluntary disclosure impongono un’importante riflessione: i professionisti e gli intermediari coinvolti nelle procedure di emersione volontaria dei capitali sono chiamati al rispetto delle disposizioni in tema di antiriciclaggio? Ebbene, in linea di massima va chiarito che, spulciando il nuovo testo sulla voluntary disclosure, non è possibile rinvenire disposizioni che…
Collaborazione volontaria: conviene aderire?
Più che una possibilità, una vera necessità Un contribuente ha veramente interesse ad aderire all’istituto, data la pretesa erariale abbastanza gravosa? O è piuttosto una necessità, visto l’abbandono del c.d. “segreto bancario”, anche da parte di un Paese come la Svizzera? La Svizzera, in particolare, ha dichiarato che lo farà dal 2018 e renderà disponibile…
Autoriciclaggio alle porte
Continua a viaggiare con il suo strascico di perplessità il nuovo reato di autoriciclaggio: una riforma, questa, tanto necessaria quanto complessa, che richiede il contemperamento di opposte esigenze e che chiama il Legislatore a scelte non facili. Come chiarito infatti anche dal direttore dell’Uif, Claudio Clemente, la mancata previsione nel nostro Ordinamento del reato di…
Voluntary disclosure: il sì del Direttore dell’Agenzia delle Entrate
Continua il lungo e tortuoso iter del Disegno di Legge in materia di emersione e rientro dei capitali detenuti all’estero e di autoriciclaggio, già approvato dalla Camera dei Deputati lo scorso 16 ottobre e attualmente all’esame delle Commissioni II (Giustizia) e VI (Finanze e tesoro) del Senato della Repubblica. A sottolineare l’importanza del nuovo provvedimento…
Voluntary disclosure: emersione di capitali esteri e domestici
Il contribuente che ha omesso la segnalazione nel quadro RW di Unico, ai fini del monitoraggio fiscale, pur detenendo attività finanziarie o patrimoniali in Paesi non collaborativi, può oggi avvalersi della collaborazione volontaria, cioè dell’emersione dei capitali esteri, in questo caso, godendo di uno sconto sulle sanzioni. Il progetto di legge, relativo alla nuova sanatoria,…